ANÁLISIS FINANCIERO
El análisis financiero (también conocido como análisis de estados financieros o análisis contable o análisis de finanzas) se refiere a una evaluación de la viabilidad, estabilidad y rentabilidad de un negocio, sub-negocio o proyecto.
Lo realizan profesionales que preparan informes utilizando índices que utilizan la información obtenida de los estados financieros y otros informes. Estos informes generalmente se presentan a la alta dirección como una de sus bases para tomar decisiones de negocios. El análisis financiero puede determinar si una empresa.
1. Conocer, estudiar, comparar y analizar las tendencias de las diferentes variables financieras que intervienen o son producto de las operaciones económicas de una empresa;
2. Evaluar la situación financiera de la organización; es decir, su solvencia y liquidez así como su capacidad para generar recursos;
3. Verificar la coherencia de los datos informados en los estados financieros con la realidad económica y estructural de la empresa;
4. Tomar decisiones de inversión y crédito, con el propósito de asegurar su rentabilidad y recuperabilidad;
5. Determinar el origen y las características de los recursos financieros de la empresa: de donde provienen, como se invierten y que rendimiento generan o se puede esperar de ellos;
6. Calificar la gestión de los directivos y administradores, por medio de evaluaciones globales sobre la forma en que han sido manejados sus activos y planificada la rentabilidad, solvencia y capacidad de crecimiento del negocio.
CARACTERÍSTICAS GENERALES DE ANÁLISIS FINANCIERO
Apartados que incorpora: La Plantilla de Análisis Financiero se divide en dos apartados principales: Captura de datos y Análisis.
Desde el apartado de captura de datos, el usuario podrá registrar la información contable obtenida de su programa de contabilidad, indicando sencillamente la cuenta contable a 5 dígitos y el importe de su saldo.
Análisis que se realizan: A partir de los datos obtenidos de la contabilidad, la plantilla generará de forma automática toda la información que se requiere en el Análisis Económico-Financiero:
• Balance de Situación (Operativo, Normal y Abreviado)
• Análisis de Balance (Comparativo y Provisional)
• Análisis de Balance Rápido
LA IMPORTANCIA DEL ANÁLISIS FINANCIERO
realizar un reconocimiento a la importancia del análisis de estados financieros en la toma de decisiones de cualquier empresa, comenzando por ubicar los conceptos que son necesarios de forma básica, para posteriormente considerar la opción de llevar a cabo los métodos mencionados y poder a través de ellos ubicar las áreas de oportunidad y de amenaza con la certidumbre de que las decisiones serán con el fin de maximizar los recursos monetarios
PROPÓSITO DE ANÁLISIS FINANCIERO
“El análisis de estados financieros es el proceso crítico dirigido a evaluar la posición financiera, presente y pasada, y los resultados de las operaciones de una empresa, con el objetivo primario de establecer las mejores estimaciones y predicciones posibles sobre las condiciones y resultados futuros”. (Gerencie, 2010)
“El objetivo fundamental de la contabilidad de una empresa es suministrar información sobre la misma a un amplio conjunto de posibles usuarios o destinatarios de dicha información para ayudarles a tomar decisiones. Para cumplir con esta finalidad, el sistema contable genera unos documentos conocidos como estados financieros o estados contables. Estos documentos, elaborados conforme a unas reglas predefinidas, proporcionan información sobre la situación económico-financiera de una empresa y sobre los distintos flujos que han modificado dicha situación a lo largo del tiempo”. (Ortega, 2006)
Referencias
Análisis financiero. (2019). Retrieved from https://es.wikipedia.org/wiki/An%C3%A1lisis_financiero
Temasdeclase.com. (2019). An�lisis e interpretaci�n de estados financieros. [online] Available at: http://www.temasdeclase.com/libros%20gratis/analisis/capuno/anal1_2.htm [Accessed 18 Jul. 2019].
Economicas.unsa.edu.ar. (2019). [online] Available at: http://www.economicas.unsa.edu.ar/afinan/dfe/trabajos_practicos/afic/AFICCap1.pdf [Accessed 17 Jul. 2019].
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